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    天水市工程咨詢(xún)中心有限公司違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究制度
    來(lái)源: | 作者:辦公室 | 發(fā)布時(shí)間: 2022-07-06 | 4246 次瀏覽 | 分享到:

    二)違反規定以個(gè)人名義留存資金、收支結算、開(kāi)立銀行賬戶(hù),公司資金存放未納入三重一大決策事項,資金存放銀行的選擇方式不符合有關(guān)規定等;

    三)違反規定,私設“小金庫”;

    四)違反規定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開(kāi)立信用證、辦理銀行票據等;

    五)虛列支出套取資金;

    六)違反規定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利;

    七)因財務(wù)內控缺失或未按照財務(wù)內控制度執行,發(fā)生資金貪污、挪用、侵占、盜取、欺詐、攜款潛逃,以及資金、票據等丟失未及時(shí)采取有效措施;

    違反資金管理規定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

    第十 固定資產(chǎn)投資方面的責任追究情形:

    一)未按規定履行決策和審批程序擅自投資,通過(guò)化整為零等方式故意逃避監管或者違反市屬?lài)?/span>公司投資監管及公司內部投資監管有關(guān)規定進(jìn)行投資;

    )違反規定開(kāi)展列入禁止范圍的投資項目等;

    )對房屋建筑物、機器設備、運輸設備實(shí)物資產(chǎn)保管不當、維護不善,造成非正常毀損、報廢或者丟失、被盜;

    (四)違反固定資產(chǎn)投資管理規定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

    第十 其他違反規定,未履行或未正確履行職責造成 國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的責任追究情形。

     

    第四章  資產(chǎn)損失認定

     

    第十九條 對公司違規經(jīng)營(yíng)投資造成的資產(chǎn)損失,應在調查核實(shí)的基礎上,根據損失程度和影響程度,依據有關(guān)規定認定資產(chǎn)損失金額及造成的影響。

    第二十條 資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響。間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或導致的,除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。

    第二十一條 資產(chǎn)損失金額應當依據有關(guān)會(huì )計賬簿記錄,按照會(huì )計核算確認的損失分類(lèi)分項進(jìn)行認定。未在會(huì )計賬簿記錄或者賬面價(jià)值與公允價(jià)值相差較大的資產(chǎn),應當委托或聘請專(zhuān)業(yè)機構按照市價(jià)、重置價(jià)值等公允價(jià)值認定資產(chǎn)損失金額。未按照會(huì )計制度及會(huì )計準則規定核算或者披露已發(fā)生的資產(chǎn)損失,導致公司嚴重賬實(shí)不符、會(huì )計信息失真的,應當認定和追究相關(guān)責任人責任。

    第二十二條 公司違規經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失,按照資產(chǎn)損失金額大小,劃分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。

    (一)一般資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失金額在20萬(wàn)元以下;

    二)較大資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失金額在20萬(wàn)元(含20萬(wàn)元)以上50萬(wàn)元以下;

    三)重大資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失金額在50萬(wàn)元(含50 萬(wàn)元)以上。

    涉及違紀違法和犯罪行為查處的損失標準,遵照相關(guān)黨內法規和國家法律法規的規定執行。

    第二十三條 相關(guān)違規經(jīng)營(yíng)投資雖尚未形成事實(shí)資產(chǎn)損失,但確有證據證明資產(chǎn)損失在可預見(jiàn)未來(lái)將發(fā)生,且能可靠計量資產(chǎn)損失金額的,經(jīng)中介機構評估可以認定為或有損失,計入資產(chǎn)損失。

    第二十四條 資產(chǎn)損失金額及影響,可根據司法、行政機關(guān)等依法出具的書(shū)面文件,具有相應資質(zhì)的會(huì )計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構、律師事務(wù)所、專(zhuān)業(yè)技術(shù)鑒定機構等專(zhuān)業(yè)機構出具的專(zhuān)項審計、評估或鑒證報告,以及公司內部證明材料等,進(jìn)行綜合研判認定。

     

    第五章  責任認定

     

     公司負責人任職期間違反規定,未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的,應當追究其相應責任。存在以下情形的,應當承擔直接責任:

    一)本人或與他人共同違反法律法規、國有資產(chǎn)監管規章制度和公司內部管理規定;

    二)授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反法律法規、國有資產(chǎn)監管規章制度和公司內部管理規定;

    三)未經(jīng)民主決策、相關(guān)會(huì )議討論或文件傳簽、報審等規定程序或超越權限,直接決定、批準、組織實(shí)施重大經(jīng)濟事項;

    四)主持相關(guān)會(huì )議討論或以其他方式研究時(shí),在多數人不同意的情況下,直接決定、批準、組織實(shí)施重大經(jīng)濟事項;

    五)將按有關(guān)法律法規制度應作為第一責任人(總負責)的事項、簽訂的有關(guān)目標責任事項或應當履行的其他重要職責,授權(委托)其他領(lǐng)導決策且決策不當或決策失誤等;

    六)其他應當承擔直接責任的行為。

     公司有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機構以集體決策形式作出違規經(jīng)營(yíng)投資的決策或實(shí)施其他違規經(jīng)營(yíng)投資的行為,造成資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的,應當承擔集體責任。該決策負責人應當承擔主要責任,參與決策的其他人員應當承擔相應的責任。參與決策的人員在決策會(huì )議曾表明異議并在會(huì )議記錄中有明確記錄的,可以不追究或免除相應的責任。

    第六章 責任追究處理

     

    第二十七條 根據造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果以及問(wèn)題性質(zhì)等,對相關(guān)責任人進(jìn)行處理。處理方式包括組織處理、禁入限制、紀律處分、移送監察機關(guān)或司法機關(guān)等,可以單獨使用,也可以合并使用。

    組織處理。包括批評教育、責令書(shū)面檢查、通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導職務(wù)、責令辭職、免職等;

    二)禁入限制。三年內不得擔任公司監事、中層管理人員;

    三)紀律處分。由相應的紀檢監察機構查處;

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